根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和2024年度审计工作计划，苍溪县审计局派出审计组，自2024年7月9日至11月28日，对四川苍溪文化旅游发展集团有限公司2022至2023年度资产负债损益进行了审计，并依法出具了审计报告。我司高度重视审计发现的主要问题和处理意见，对照问题清单全面、深入地进行了整改落实。现将审计发现问题整改落实情况公示如下：

一、账表不符的问题

整改情况：我司将相关凭证按标准全部重新分录记账，并举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将加强会计人员日常的培训学习，提高专业能力，规范账表管理。

二、未入固定资产账的问题

整改情况：我司已补记固定资产账，并举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将严格执行相关规定，加强财务人员培训及管理。

三、少核算实收资本的问题

整改情况：我司已补记相应实收资本，并举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将加强会计知识学习，提高专业技能。

四、经营性资产管理不规范的问题

整改情况：水幕广场小火车场地为公共场所，小火车为租户资产，因原租户业务需要进行租赁，现原租户不续租，我司仍作为公共场所对外免费开放。

五、经营性资产租赁收入未及时收缴的问题

整改情况：三溪口酒店、红军渡酒店、四季青酒店于2024年12月31日足额缴纳租金，药博园餐饮文化有限公司于2025年2月21日足额缴纳租金。

六、贷款资金管理不规范的问题

整改情况：我司举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将加强贷款资金管理，严格按照贷款合同规定使用资金。如：2024年9月，在四川苍溪农村商业银行股份有限公司流动资金贷款事项，根据合同约定贷款1600万元用于归还经营借款，实际也用于归还四川苍溪文旅体建设发展有限公司经营借款1600万元。

七、重复收取代维代管费的问题

整改情况：我司根据预算口径并请示主管部门同意，于2025年2月13日将重复收取代维代管费55865.20元退回至苍溪县黄猫垭景区事务中心，苍溪县黄猫垭景区事务中心并于2025年2月26日全额上缴县财政局。同时举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将加强合同审核管理。

八、将应计入收入的部分直接冲减支出，少计收入的问题

整改情况：我司已补记收入，并举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将加强账务人员专业培训学习，提高专业技能。

九、原始凭证附件不齐的问题

整改情况：我司已补附验收收方资料，并举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将加强报账凭证审核，规范账务报账审批流程。

十、项目管理不规范的问题

整改情况：我司一是针对问题，深入分析、举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题；二是于2025年1月17日和18日连续两天开展关于项目招投标、项目投资、项目法律法规领域培训，提高项目综合管理能力；三是今后加大投中标单位资质审核，加强项目风险管控。

十一、个别投资项目未发挥资金效益的问题

整改情况：红军渡001船只及画舫船已投入运行，并分别于2025年6月20日取得收入1200元及2025年7月31日取得收入1800元。

十二、未严格履行厉行节约反对浪费条例的问题

整改情况：我司举一反三、梳理排查，暂未发现类似问题，今后将加强投资管理，严控经济投入，严格执行厉行节约反对浪费条例。

十三、下辖子公司在酒店经营中未按合同约定统收统支的问题

整改情况：审计报告出具前，绵阳清大鼎力管理咨询有限公司于2024年11月21日将该16000元转至苍溪黄猫垭酒店管理有限公司。同时我司于2025年2月10日，组织召开审计整改专题会，针对发现的问题，深入分析、举一反三、查找问题，经排查暂未发现类似问题，今后将加强对子公司的收支核算，并督促子公司规范合同管理。

针对本次审发现的问题，我司将建立健全规章制度，进一步加强内部控制和财务管理，定期开展内部审计，确保财务数据的准确性和合规性，建立跨部门沟通机制，确保信息共享和问题及时解决，加强相关业务人员的专业培训，提升业务水平，建立长效的监督机制，确保各项规章制度的有效执行。