苍溪县审计局于2025年2月25日至2025年5月15日，对我局2024年度部门预算执行情况进行了审计。我局高度重视，对照反映问题逐条进行了整改。按照要求，现将整改情况公示如下：

一、预决算编制方面

及时修订《苍溪县退役军人事务局财务管理规定》，将“预算管理”纳入《规定》主要内容，明确预算编制流程、要求、执行、分析和公开等具体要求。

1.关于“决算报表编报不实”问题

一是认真核查账目和决算报表，查找原因，对偏差原因作出详细情况说明。二是利用各类平台，加强财务人员业务培训。三是利用财务信息化系统，加强日常财务数据监控和分析，为决算报表编制提供可靠数据，做到账账相符、账表相符。

2.关于“无预算、超预算支出”问题

一是认真核查账目，查找原因，并作出详细情况说明。二是结合实际，梳理、汇总项目经费，完善预算编制，同时明确预算编制、预算执行、预算调整等各环节权责和流程，力争预算覆盖所有收支项目。三是立即叫停无预算的项目支出，待追加或调整后，再实行支付，严格执行财政无预算不得支出的要求。

二、财务管理方面

1.关于“收入核算不实”问题

组织会计对相关拨款收支情况进行全面清查，及时将拨款中的剩余部分纳入2025年财政预算项目进行收支核算。

2.关于“款项未直达收款人”问题

一是核查相关款项支付情况，督促经办人员作出详细书面说明。二是组织干部职工认真学习财经管理规定，加强财务支付管理，强化财经纪律意识。

3.关于“无依据调账”问题

一是组织财务人员认真核查调账情况，并作出书面说明。二是按照实际情况调整账务，规范会计核算，同时补充完善调账说明和审批手续。

三、国有资产管理方面

1.关于“未据实填写固定资产台账”问题

全面清查局机关和直属事业单位固定资产情况，对原民政局移交的固定资产进行登记造册，摸清底数；对2019年3月我局成立以来采购、划拨的固定资产进行全面盘点；对应记未记、漏记的固定资产及时进行登记、补录。

2.关于“应计未计固定（无形）资产”问题

组织人员认真核查问题资产情况，并将其及时计入固定（无形）资产。

四、专项资金管理方面

关于“挤占专项资金、慰问随意，标准不明确”问题

一是组织财务人员对挤占专项资金使用明细进行逐笔核查，依据核查结果，按照财务管理要求，作相应账务调整，做到专款专用。二是制定《八一（春节）慰问资金管理办法（试行）》，明确规范慰问对象范围、慰问标准、申请审批程序和资金管理等，从严审核、研究确定慰问对象，确保慰问资金规范使用。

五、工程项目管理方面

1.关于“未按合同约定收取质量保证金”问题

组织人员进行核查，由项目经办人员作出书面说明。今后在项目实施过程中，严格按照合同约定规范资金支付管理。

2.关于“未及时支付企业工程款”问题

组织项目经办人员作出书面说明。今后在项目实施中，进一步加大资金争取力度，严格按照合同约定规范支付管理。

六、其他方面

关于“内部审计制度流于形式”问题

一是组织内部审计工作领导小组成员认真学习《中华人民共和国内部审计条例》《四川省内部审计条例》等制度，提升内部审计人员业务水平和工作能力。二是加强内部审计工作落实，认真拟制年度审计项目计划并组织实施。