苍溪县审计局于2025年2月至6月对苍溪县供销合作社联合社2024年度财务收支情况进行了审计，依法出具了《审计报告》（苍审财报〔2025〕4号）。我社对此次审计工作高度重视，对审计报告中指出的问题进行了认真梳理和深入整改，现将此次审计整改落实情况公示如下：
一、个人所得税扣缴不合规
（一）部分人员未全额申报工资收入
整改情况：已在税务大厅按月补充申报工资收入，并根据更正申报后的工资收入进行个人所得税的补缴和退税。
（二）个人所得税扣缴未进行年度清算
整改情况：由于单位在2023年代扣个人所得税时时间有所滞后，因此2024年1月至12月个人所得税扣缴金额与申报表有偏差，现已对2023年及2024年个人所得税进行总体汇算，共补缴597.51元。
二、县供销社将会议费转嫁到社有企业列支
整改情况：已将会议费归还给供销集团公司。
三、未定点租赁车辆
整改情况：一是认真学习并严格执行《苍溪县人民政府办公室关于印发〈苍溪县县本级公务用车保障办法〉的通知》（苍府办发〔2018〕17号）和《苍溪县机关事务服务中心关于公布全县公务用车定点加油、定点保险、定点维修、定点租赁（包车）服务企业名单的通知》（苍机事函〔2021〕15号）。二是落实审核责任，严格执行审批报销流程。财务人员在审核租车费时，严格审核租赁企业是否为定点服务商，租赁合同、发票及审批单是否一致，不符合要求的一律不予报销。
四、会计核算不准确
（一）大量应付款项未列往来核算
整改情况：已将已签批未支付的资金列入往来科目进行核算。
（二）同年度内、同一事项，会计处理方式不一致
整改情况：提升财务人员业务水平，严格按照《政府收支分类科目》进行会计核算，同一年度同一事项保持会计核算科目一致，保障财务数据的真实性和可比性。
五、款项未直达收款人
整改情况：严格执行资金支付管理制度，及时与收款方做好沟通工作，避免再次出现大额现金支付的问题。
六、债权债务管理不合规
（一）无依据调整债权对象及额度
整改情况：已清理此笔款项，对账务进行了调整。
（二）往来款项未及时清理
整改情况：一是对往来款进行了清理，调整其他应收款和调整其他应付款。二是今后加强往来款管理，每年年末开展一次往来款项清理，对账龄超过1年的款项及时跟进；超期3年的款项进行专项核查，避免问题款项积压。
七、对废弃农膜回收项目资金监管不到位
整改情况：一是指派专人核实该笔资金的真实性。通过比对账户支出与台账、电话核实现金收款人以及核对收购与调运总量，确认2024年2月利宝公司转入出纳账户的资金支出与实际相符，但存在现金支付的问题。二是责令利宝公司规范财务制度，杜绝类似情况再次发生。三是县社将进一步加强项目资金监管力度，定期核查项目资金使用情况，确保项目资金的安全规范运行。
八、县供销社实施的2023年度农业社会化服务项目和2024年泸州市“1+1”结对帮扶项目均未按规定进行县级验收
整改情况：一是2023年度农业社会化服务项目。县供销社制定了农化服务验收方案，分3组对项目抽验，目前已完成抽验。下一步，县供销社将按照《苍溪县供销社2025年中央财政农业社会化服务项目实施方案》中明确的验收方式，及时组织验收。二是2024年泸州市“1+1”结对帮扶项目。根据苍溪县人民政府办公室关于印发《苍溪县2024年“1+1”结对帮扶资金项目实施计划》的通知（苍府办函〔2024〕6号）文件要求，按照“谁主管，谁牵头”原则，切实履行项目管理主体责任，做好项目规划、技术指导、督促检查、竣工验收、绩效管理等相关项目管理工作。
九、县供销社未经核实2023年农业社会化服务面积，直接认定村镇验收面积
整改情况：按审计指出问题，扣减了歧坪供销社农业社会化服务任务完成面积1.1亩。后期在实施农业社会化服务项目中，我社将严格督促所有服务主体根据自身能力（设备数量、服务半径、管理能力）合理布局服务环节和作业区域，务求实效。同时，县供销社已于近期组织工作专班对2023年、2024年农业社会化服务项目进行了县级验收，并依据抽验结果认定村镇验收面积。
十、未完成2024年泸州市“1+1”结对帮扶项目建设内容
整改情况：结对帮扶项目资金结余4.4万元，我社将申请县政府将结余资金调整到2025年项目中，用于建设“苍溪·泸州特产馆”项目。
十一、对社有企业资产监督管理不到位
（一）县供销社机关账和县供销集团公司财务账重复登记房屋及构筑物原值258851.44元
整改情况：已取消固定资产在机关账务登记。
（二）县供销集团公司固定资产（房屋和构筑物）未入账2973521.23元
整改情况：现已将未入账固定资产按照评估价值入账。
（三）县供销集团公司部分房产原值过低或无原值
整改情况：县供销集团公司已聘请评估公司按市场价值重新对县本级社有资产进行评估，并对固定资产账面价值进行了调整。
（四）县供销集团公司股本金未入账3105657元
整改情况：经核实，未列入苍溪县供销集团公司的股本金分别为苍溪县农村合作经济联合会投入的股本金和县社的综改资金，但由于县社适用政府会计，因此投入的股本金无法在长期股权投资科目中反映。
（五）部分资产闲置时间较长
整改情况：一是加大对外宣传，通过苍溪在线、微信朋友圈、广告张贴栏等方式宣传闲置资产招租广告。二是加大资金投入，对社有资产外观、水电气线路优化升级，消除安全隐患，提升资产形象。三是加大改造力度，争取政策支持，积极筹措资金，使资产更具盘活利用价值。