根据《中华人民共和国审计法》的规定和年度审计项目计划，苍溪县审计局于2025年8月4日至2025年10月30日，对我单位2023年和2024年财政决算情况进行了审计，并依法出具了审计报告。苍溪县桥溪乡人民政府高度重视审计发现的主要问题和处理意见，对照问题清单全面、深入地进行了整改落实。现将审计发现问题整改落实情况公示如下。

一、预决算方面

（一）关于超预算支出办公费、差旅费、会议费的问题

整改情况：一是组织全体干部召开专题整改会议，剖析问题成因，明确各部门、各岗位经费管理职责，督促全体干部职工深刻吸取教训、立行立改，坚决杜绝违规支出行为。二是今后将严格遵照《中华人民共和国预算法》相关规定，提升预算编制精细化、科学化水平，强化预算刚性约束，严守预算管理红线，杜绝无预算、超预算支出问题再次发生。

二、会计核算方面

（一）关于固定资产未登记入账的问题

整改情况：财政所已对相关固定资产完成补登记入账。今后，我乡将全面规范固定资产管理，新增资产做到及时登记入账，落实专人负责定期开展资产盘点核对工作，切实做到账实相符。

三、财务管理方面

（一）关于三溪社区场镇垃圾清运费未入账的问题

整改情况：审计发现该问题后，三溪社区已将场镇垃圾清运费结余资金全额缴存至社区集体账户，并规范完成账务处理。今后，我乡将严格执行“收支两条线”管理规定，强化对各村（社区）集体资金监管，规范集体资金收支管理，杜绝类似问题再次发生。

（二）关于差旅费支出附件不齐的问题

整改情况：一是相关人员已补齐差旅费原始报销附件并完善情况说明。二是修订完善《桥溪乡差旅费管理制度》，明确出差审批流程、报销标准、票据资料等相关要求。三是今后督促财务人员从严做好差旅费报销审核，严格核查出差审批单、行程单、费用票据等附件的完整性、合规性，对附件不全、超标准、超范围的支出一律不予报销。

（三）关于款项未直达收款人的问题

整改情况：一是相关垫付人员已按要求补齐原始凭证附件、完善相关情况说明。二是组织全体乡村干部开展财务业务专题培训，深入学习财务管理制度，严明资金支付规范，严格落实资金直达收款人工作要求。三是压实财务岗位审核职责，在今后报账审核环节从严把关，杜绝违规垫付、款项未直达收款人等问题再次发生。

（四）关于挤占村级资金的问题

整改情况：一是乡机关已退还各村（社区）被挤占的村级运行经费。二是修订《桥溪乡村级财务管理办法》，明确经费使用范围、标准及审批流程，建立“据实分配”经费管理机制，严禁将乡级办公费用转嫁给村（社区）。三是今后严格落实制度规定，规范资金使用管理，严禁挤占、挪用村级资金，杜绝乡级办公费用转嫁村（社区）等同类问题发生。

（五）关于未严格执行公务用车定点维修规定的问题

整改情况：一是立即终止不规范维修行为，完善《桥溪乡公务用车管理制度》，明确公务用车定点维修机构，确保制度刚性约束、有据可依。二是全面规范公务用车维修管理，今后严格执行公务用车定点维修规定。

（六）关于无公函支出公务接待费的问题

整改情况：一是修订桥溪乡《行政事业单位内部控制制度》，以制度形式明确公函作为公务接待的前置必备要件和报销核心凭证，严格规范审批、报销全流程。二是组织召开全乡干部大会，详细解读新修订的公务接待制度，明确“无公函不接待、无审批不安排、超标准不报销”的刚性要求，确保全体干部职工熟知规定、严格执行。三是今后将严格执行公务接待相关规定，严禁违规接待和报销。

（七）关于社区账务支出管理不规范的问题

整改情况：一是落实专人对社区账务进行全面清理规范，纠正错账、乱账，完善账务资料，部分支出无原始凭证和劳务费支付不规范问题已全部整改到位。二是修订《桥溪乡村级财务管理办法》，明确账务处理流程、会计核算标准、票据管理规范。三是今后严格执行财务管理相关规定，加强社区账务管理，提升财务人员专业能力和规范操作水平，杜绝类似情况再次发生。

四、专项资金管理方面

（一）关于冬春救助资金发放对象不精准的问题

整改情况：一是审计发现该问题后，相关违规领取人员已将2024年冬春救助资金退回苍溪县应急管理局。二是重新修订完善《桥溪乡应急资金申请使用管理办法》，规范救助资金发放流程，严格落实申请、审核、公示、审批工作程序。三是今后从严规范应急资金发放管理，严格执行救助相关政策，精准识别确定救助对象，保障救助资金精准发放到位。

五、项目管理方面

（一）关于部分项目确定施工单位程序不合规的问题

整改情况：结合项目管理实际，修订《桥溪乡建设项目管理办法》，进一步明晰项目施工单位选定的程序规范、责任分工和监督要求，筑牢制度约束。今后，我乡将强化项目实施全流程监管，常态化开展项目程序合规性自查自纠，确保全乡各类项目建设程序合法合规。

（二）关于部分项目缺失竞争性谈判最后报价程序的问题

整改情况：在修订《桥溪乡建设项目管理办法》中专门细化竞争性谈判全流程操作要求，保障谈判各环节有章可循、规范执行。今后，我乡将严格执行竞争性谈判工作流程，完整记录谈判过程，形成完整规范的谈判档案。

（三）关于超项目进度拨付工程款的问题

整改情况：一是全面开展在建项目进度核查，后续工程款严格按照工程进度予以拨付。二是在修订《桥溪乡建设项目管理办法》中明确工程款拨付审核流程、审批要件、拨付比例标准，严防超比例拨付工程款。今后，我乡会强化项目合同管理，在项目合同中细化工程款拨付节点、比例及支付条件，严格依据合同约定和实际工程进度支付工程款。

（四）关于工程项目管理不规范的问题

整改情况：在修订《桥溪乡建设项目管理办法》中完善隐蔽工程验收流程，厘清建设单位、施工单位岗位责任，规范项目全过程资料归集管理。今后，我乡将抓实工程项目全过程管控，压实各方管理责任，持续提升工程项目建设规范化管理水平。

六、核查审计报告方面

（一）关于中介机构预算评审安全文明施工费费率计取错误的问题

整改情况：在修订《桥溪乡建设项目管理办法》中明确预算评审费率计取环节复核要求，做到项目预算评审各环节流程规范、权责明晰。今后，我乡将从严规范项目预算管理，强化中介机构评审报告质量监管，确保项目预算编制准确、各项费用计取合规，从源头提升项目资金使用效益。

七、优化营商环境建设方面

（一）关于优化营商环境政策落实不到位的问题

整改情况：全面核实梳理拖欠工程款项目，结合财政收支实际，科学制定分阶段还款计划，明确工程款拨付时限、经办责任，严格按计划有序拨付资金，常态化跟踪款项兑付进度，推动拖欠工程款逐项销号、清零见底，切实维护企业合法权益。今后，我乡将深刻汲取问题教训，强化营商环境政策学习与落地执行，从严落实各项惠企政策，持续优化辖区营商环境。

八、其他方面

（一）关于未严格执行内控制度的问题

整改情况：在修订《桥溪乡村级财务管理办法》中，进一步细化村级采购、事务决策等工作流程、执行标准及岗位职责，补齐制度短板、堵塞管理漏洞，夯实村级事务规范化管理制度基础。今后，我乡将常态化强化村级财务监督管控，督促各村（社区）严格落实内控制度及财务管理制度，全面提升村级财务管理规范化水平。

下一步，我乡将以此次审计整改为契机，举一反三，全面加强财政财务管理，压紧压实工作责任，强化各项制度落地执行，持续规范项目建设管理流程，不断提升财政财务工作规范化水平，切实保障财政资金安全规范、高效有序运行。