苍溪县审计局于2025年6月5日至2025年10月30日对我校2024年度财务收支情况进行了就地审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，依法出具了《审计报告》（苍审财报〔2025〕10号）。审计组工作严谨务实、客观公正，引用政策法规准确，指出我校财务管理中存在的问题并提出相应整改意见和建议，对我校规范财务运作、提升管理水平有着重要的意义。我校高度重视此次审计整改工作，主要领导多次组织召开整改专题会议，研究部署整改工作，明确责任分工、整改时限和工作要求。整改过程中，我校逐条采纳审计提出的整改意见和建议，从严、从快、从速处理了审计指出的问题。现将此次审计整改落实情况公示如下：

一、关于“预决算管理方面”问题

（一）关于“预算编制不完整”问题

组织财务人员系统学习《中华人民共和国预算法》，修订《四川省苍溪县职业高级中学财务管理制度》，在2026年度预算编制工作中，严格遵循“应编尽编、全面覆盖”原则，完善预算编制流程，确保预算完整性达标，坚决杜绝此类问题再次发生。

（二）关于“年初预算绩效目标设定不完整”问题

已整改。补全2024年度“三名工程”项目绩效目标，同步修订学校财务管理制度，明确项目预算绩效目标的编制、执行及考核标准，切实筑牢预算绩效管理基础。

二、关于“财务收支管理方面”问题

（一）关于“代收费使用管理不规范”问题

已整改。已于2025年12月26日将结余资金全部清退，后续将严格规范代收费收支管控。

（二）关于“综合高中试点班学费未上缴”问题

已整改。已于2025年12月15日将学费全额缴库。今后将建立收入收缴台账，实行“按月对账、及时上缴”制度。

（三）关于“文印室承包款收缴不及时”问题

已整改。已于2025年12月19日前将承包款收缴到位，同步规范后续承包款收缴流程，明确收缴时限及责任，杜绝收缴滞后问题。

（四）关于“应收未收个人借款”问题

已整改。已于2026年1月23日前将个人借款全部收回。

（五）关于“个人所得税代扣代缴不规范”问题

已整改。审计期间相关整改工作已完成。今后将严格按照税法规定，规范个人所得税代扣代缴及应税收入汇算工作，依法履行纳税义务。

（六）关于“会计原始凭证附件不齐”问题

已整改。审计期间已补充完善学生代管费相关凭证附件。今后，我校将加强财务原始凭证附件的审核力度，加强规范管理。

三、关于“政府采购管理方面”问题

（一）关于“无预算采购”问题

已整改。对采购项目作出专项说明，深刻剖析问题成因，修订财务管理制度，强化预算与采购的衔接管控，杜绝无预算采购行为。

（二）关于“食堂大宗食品未公开招标”问题

已整改。已于2026年1月19日前严格遵循政府采购相关规定，委托第三方专业机构公开招标产生食材供应商，实施集中定点采购，采购流程合规可追溯，食品安全保障有力。

四、关于“国有资产管理方面”问题

（一）关于“资产台账与机关账折旧金额不一致”问题

已整改。审计期间已全面核查差异成因，完成账务调整及台账修正。今后将定期开展资产对账核查，确保账实、账账一致。

（二）关于“在建工程未按规定转入固定资产”问题

已整改。审计期间已完成转固工作，今后将建立在建工程转固提醒机制，及时办理转固手续，确保资产核算规范。

五、关于“专项资金使用管理方面”问题

（一）关于“项目结余资金管理不规范”问题

已整改。已于2026年1月23日前将结余资金全额上缴县财政，今后将严格按照专项资金管理规定，规范结余资金核算、上缴及统筹使用流程。

（二）关于“未按规定编报竣工财务决算”问题

已整改。已于2025年12月20日前补齐“三名工程”淡水养殖场项目竣工财务决算报告，同步完成多个存量项目竣工财务决算编制工作、清零存量问题。今后将严格执行财务制度，按时编报竣工财务决算。

六、关于“未设立内部审计机构”问题

已整改。已于2026年1月19前正式成立内部审计机构，配备专职内审人员，明确机构职责及工作流程，目前机构已正式履职，常态化开展内部监督检查工作，切实强化内部管控。

四川省苍溪县职业高级中学

2026年3月7日